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關于松陽縣2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案的報告

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 關于松陽縣2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案的報告

2018314日在松陽縣第十二屆人民代表大會第二次會議上

松陽縣財政局

 

各位代表:

受縣人民政府委托,現將松陽縣2017年財政預算執行情況和2018年財政預算草案報告如下,提請各位代表審議,并請各位政協委員和其他列席會議的同志提出意見。

一、2017年財政預算執行情況

(一)一般公共預算收支執行情況

  根據現行財政體制,2017年我縣一般公共預算收入6.31億元,預計省轉移支付19.01億元,地方政府性債券4.6億元,上年結轉收入1.46億元,動用預算穩定調節基金0.16億元,預計調入資金8.85億元(其中:政府性基金預算調入資金7.48億元、以前年度財政結轉結余資金收回調入一般公共預算1.37億元),預計一般公共預算收入合計40.39億元;預計上解支出1.61億元,補充預算穩定調節基金1882萬元,年終結轉下年支出1.28億元,一般公共預算支出37.31億元,預計一般公共預算支出合計40.39億元。當年一般公共預算實現收支平衡。

1.一般公共預算收入情況

2017年我縣財政總收入9.93億元,增長 [1]12.06%,完成年初預算的103.18%。一般公共預算收入6.31億元,增長11.24%,完成年初預算的103.26%,其中:稅收收入5.04億元,增長16.92%,完成年初預算的107.32%;非稅收入1.27億元,下降6.74%,完成年初預算89.77%。一般公共預算收入占財政總收入的比重為63.50%,比上年同期下降0.5個百分點。稅收收入占一般公共預算收入的比重為79.87%,比上年同期上升3.9個百分點。在全市十個考核縣市(區)收入增長排名中,財政總收入、一般公共預算收入和稅收收入分別位列第6名、第5名和第2名。

一般公共預算收入主要項目執行情況如下:

國內增值稅(50%部分)收入2.06億元,增長13.09%,完成年初預算100.91%。主要是我縣工業回暖。

企業所得稅(40%部分)收入6825萬元,增長17.27%,完成年初預算108.33%。主要是浙江松陽農村商業銀行股份有限公司和浙江云中馬布業股份有限公司分別入庫企業所得稅1528萬元、700萬元。

個人所得稅(40%部分)收入3568萬元,增長8.81%,完成年初預算101.94%。主要是地稅稽查查補稅收372萬元。

耕地占用稅收入2669萬元,增長40.99%,完成年初預算98.13%。主要是審計整改入庫1492萬元。

契稅收入5077萬元,增長39.86%,完成年初預算130.18%。主要是中梁房地產公司繳納契稅972萬元和浙江松泰房地產開發有限公司二期入庫契稅411萬元。

其他各稅收入9328萬元,增長13.80%,完成年初預算119.28%。其中城鎮土地使用稅增長60.74%,主要是房地產市場交易火熱帶動。

非稅收入1.27億元,下降6.74%,完成年初預算89.77%。其中:行政事業性收費收入1799萬元,增長732.87%;專項收入3767萬元,下降15.80%;罰沒收入5915萬元,下降24.86%;其他非稅收入1213萬元,增長15.52%

2.一般公共預算支出情況

2017年,我縣一般公共預算支出37.31億元,增長8.27%,完成預算調整數的100%。其中:民生支出30.55億元,占一般公共預算支出比例80.90%,比上年增長3.56%;“服務業八項支出”完成26.96億元,增長16.31%;縣本級支出20.45億元增長26.50%

一般公共預算支出主要項目執行情況如下:

一般公共服務支出4.18億元,增長35.06%,完成預算調整數的100%,主要是行政事業單位工資改革和G20一次性獎金增加的支出。

公共安全支出1.66億元,增長3.17%,完成預算調整數的100%

教育支出6.03億元,增長4.81%,完成預算調整數的100%

科學技術支出3985萬元,增長6.18%,完成預算調整數的100%

文化體育與傳媒支出7008萬元,增長8.55%,完成預算調整數的100%

社會保障和就業支出2.86億元,增長38.95%,完成預算調整數的100%。主要是撥出城鄉居民基本養老保險補助資金4624萬元,養老金缺口補差4200萬元,城鄉最低生活保障補助金1588萬元。

醫療衛生與計劃生育支出3.72億元,增長10.23%,完成預算調整數的100%。主要是撥出城鄉居民基本醫療補助1.44億元,古市醫院遷建工程1791萬元。

節能環保支出1.17億元,增長4.00%,完成預算調整數的100%

城鄉社區支出6.95億元,增長19.93%,完成預算調整數的100%

農林水支出6.57億元,下降10.65%,完成預算調整數的100%。主要是撥出黃南水庫省補資金1.19億元,水利建設與發展專項資金4643萬元。

交通運輸支出1.45億元,增長46.04%,完成預算調整數的100%。主要是撥出農村公路改造、養護等資金4090萬元,交通運輸發展專項資金1085萬元。

資源勘探信息等支出1159萬元,下降25.03%,完成預算調整數的100%

商業服務業等支出846萬元,下降27.44%,完成預算調整數的100%

國土資源氣象等支出2070萬元,增長49.67%,完成預算調整數的100%

住房保障支出4988萬元,下降64.84%,完成預算調整數的100%

糧油物資儲備支出585萬元,增長75.15%,完成預算調整數的100%。主要是撥出縣儲糧油、周轉糧利費補貼等費用250萬元,糧食輪換虧損200萬元。

其他支出6571萬元,增長55.64%,完成預算調整數的101.70%

3.地方政府債務情況

2017年省財政廳下達我縣新增債券5.7億元,其中:一般債券4.6億元,專項債券1.1億元。截至2017年底,我縣政府債務余額為29.1億元,其中一般債務余額22.54億元,專項債務余額6.56億元。根據財政部最新債務率計算公式,預計2017年我縣債務率為53%,其中一般債務率94%,專項債務率21%

(二)政府性基金預算收支執行情況

2017年政府性基金收入總量17.76億元。其中,縣本級政府性基金收入14.98億元,上級專項補助收入0.64億元;上年結余收入1.04億元,專項債券收入1.1億元。政府性基金支出總量17.76億元。其中,政府性基金支出8.40億元;結轉下年支出1.88億元;調出資金7.48億元(用于彌補一般公共預算)。

1.政府性基金預算收入情況

政府性基金預算收入完成14.98億元,增長157.78%,完成預算調整數的102.18%

政府性基金收入主要項目執行情況如下:

國有土地使用權出讓收入4.94億元,增長84.39%,完成預算調整數的108.64%

國有土地收益基金2241萬元,增長28.35%,完成預算調整數的135.82%

城市基礎設施配套費收入1313萬元,增長5.55%,完成預算調整數的218.83%

其他政府性基金收入9.53億元,增長249.22%,完成預算調整數的97.39%

2.政府性基金預算支出情況

政府性基金支出8.40億元,增長63.31%,完成預算調整數的70.15%。主要是由于收入增長拉動支出增長。

政府性基金支出主要項目執行情況如下:

國有土地使用權出讓金支出4.19億元,增長52.71%,完成預算調整數的109.22%

國有土地收益基金支出1622萬元,增長150.70%,完成預算調整數的101.38%,主要是去年同期撥出工傷保險財政補助900萬元。

城市基礎設施配套費支出953萬元, 增長17.51%,完成預算調整數的158.83%

其他政府性基金支出3.46億元,增長141.19%,完成預算調整數的54.77%

(三)社會保險基金預算收支執行情況

2017社會保險基金預算收入12.60億元增長29.93%,完成預算調整數的121.41%社會保險基金支出12.90億元,增長29.14%完成年初預算的109.70%當年收支赤字0.35億元,年末滾存結余10.96億元

1.社會保險基金預算收入情況

2017年,我縣社會保險八項基金(企業職工基本養老、機關事業單位基本養老、失業保險、城鎮職工基本醫療保險、工傷保險、生育保險、居民社會養老保險、居民基本醫療保險)總收入12.6億元,增長29.93%,完成預算調整數的121.41%

社會保險基金收入主要項目執行情況如下:

企業職工基本養老保險基金收入4.86億元,增長23.46%,完成年初預算的118.44%。主要是被征地轉保人數增加和一次性補繳收入增加。

機關事業單位基本養老保險基金收入3.42億元,增長75.44%,完成年初預算的170.54%

失業保險基金收入979萬元,下降21.93%,完成年初預算的83.68%。主要是今年5月開始費率調整,單位部分從1%下調到0.5%

城鎮職工基本醫療保險基金收入1.33億元,增長10.50%,完成年初預算的102.04%。主要是最低繳費基數從2670元提高到2880元,參保人員增加1800人。

工傷保險收入2588萬元,增長2.17%,完成年初預算的102.25%

生育保險收入749萬元,增長11.79%,完成年初預算的115.59%,主要是最低繳費基數從每人每月2670元提高到2880元,參保人數增加2616人。

居民社會養老保險基金收入7489萬元,增長3.65%,完成年初預算的110.07%

居民基本醫療保險基金收入1.82億元,增長25.75%,完成年初預算的97.88%。主要是繳費標準從750元提高到940元。

2.社會保險基金預算支出情況

我縣社會保險八項基金支出12.90億元,增長29.14%,完成年初預算的109.70%

社會保險基金支出主要項目執行情況如下:

企業職工基本養老保險基金支出5.67億元,增長17.04%,完成年初預算的96.44%。主要是退休人數增加1821人和退休工資提標。

機關事業單位基本養老保險基金支出3.46億元,增長91.39%,完成年初預算的172.73%主要是清算支出1.49億元。

失業保險基金支出538萬元,增長6.11%,完成年初預算的100.37%

城鎮職工基本醫療保險基金支出1.04億元,增長8.68%,完成年初預算的87%。主要是職工健康意識增加和社會老齡化發展,醫療費用增長幅度提高。

工傷保險支出2267萬元,下降7.81%,完成年初預算的90.93%

生育保險支出705萬元,增長168.06%,完成年初預算的231.91%。主要是2016年生育保險待遇支付由原來的即生即報調整為生育后四個月(連續參保狀態)后才能報銷,支出延后報銷造成。另外報銷基數由生育者本人的繳費基數調整為生育者單位平均繳費基數。

城鄉居民社會養老保險基金支出5907萬元,增長7.34%,完成年初預算的88.01%

城鄉居民基本醫療保險基金支出1.79億元,增長18.82%,完成年初預算的106.71%。主要是隨著住院報銷比例的逐步提高及城鄉居民收入的提高,居民健康意識增強,醫療需求釋放。

(四)國有資本經營預算收支執行情況

今年,國有資本經營預算收入244.15萬元,增長42.78%,完成年初預算的100.89%,主要是旅游景點門票收入增加。

國有資本經營預算支出實現244.15萬元,增長42.78%,完成年初預算的100.89%,主要是景區人員及管理費用增加。

(五)2017年財政預算執行主要特點

1.一般公共預算收入結構優化

2017年,我縣財政收入增長穩中有升,財政總收入、一般公共預算收入和稅收收入增幅分別為12.06%11.24%16.92%,其中,稅收收入占一般公共預算收入的比重為79.87%,比上年同期上升3.9個百分點,收入結構優化。三大主體稅種全部增長,增值稅、企業所得稅和個人所得稅分別增長13.09%17.27%8.81%。其他稅種中耕地占用稅和契稅貢獻最大,其中,耕地占用稅增長40.99%,增收776萬元,契稅增長39.86%,增收1447萬元。今年,全縣二產、三產業稅收分別增長1.53%32.47%,三產稅收增速高于二產30.94個百分點。二產稅收增長低,主要是建筑業稅收1.33億元,下降14.29%,電氣、燃氣及水的生產和供應業稅收3393萬元,下降37.83%。制造業實現2.58億元,增長21.01%,主要是紡織業、黑色金屬冶煉和壓延加工業分別增長43.91%21.61%。第三產業收入增長較大,主要是金融業稅收7032萬元,增長39.44%。房地產業稅收1.34億元,增長52.66%

2.一般公共預算支出保持較快增長

今年,全縣一般公共預算支出37.31億元,增長8.27%,完成預算調整數的100.00%。其中,縣本級支出20.45億元,增長26.50%;“服務業八項”支出實現26.96億元,增長16.31%,占一般公共預算支出的72.27%,比上年同期提高5.0個百分點。民生類支出實現30.56億元,增長3.56%,占一般公共預算支出的81.90%。分科目看,民生重點保障有力,但科目間增長不均衡。其中,社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育和城鄉社區支出增幅超10%,分別增長38.95%10.23%19.93%。公共安全、教育、科學技術、文化體育、節能環保支出等分別增長3.17%4.81%6.18%8.55%4.00%

3.政府性基金收支漲幅較大

今年,政府性基金收入增長157.78%、支出增長63.31%,實現較大漲幅。收入增幅較大是由于去年同期無大的土地出讓收入,收入基數低。今年,國有土地使用權出讓收入入庫4.94億元,占政府性基金收入的33.0%;其他政府性基金收入入庫9.53億元,主要是入庫土地折抵指標5.7億元。政府性基金支出增長的主要原因是專項債券支出1億元和土地調劑支出1.49億元。其中,國有土地使用權出讓金支出4.19億元,占政府性基金支出的49.94%;其他政府性基金支出3.46億元,占政府性基金支出的41.25%。今年,我縣政府性基金最大的問題是全年收支進度較慢。收入集中在年底入庫,12月入庫10億元,由于收入入庫較晚,支出撥付進度慢,全年完成預算調整數的71.28%

4.社會保險基金擴面有序推進

今年,各項社會保險擴面工作穩步推進。基本養老保險參保174756人,參保率為87.36%;基本醫療保險參保237735人,參保率為98.71%;工傷保險參保62007人,女工生育保險參保42624人,失業保險參保39126人。社會保險待遇也進一步提高,從201711日起上調城鄉居民基本養老保險基礎養老金標準,由每人每月120元調整為135元。一次性喪葬補助費標準從之前的2400元提高至2700元。根據全省統一部署,實現省內外住院異地就醫直接結算。61日全市新的“一卡通”平臺順利上線運行,保證省內異地就醫聯網結算平穩運行。  

(六)2017年財政收支主要工作

1.抓好組織收入。堅持依法治稅、依法聚財,做大財政“蛋糕”。一是加強稅收預測分析。制定全年收入計劃表,定期組織召開收入分析會議,結合地方經濟形勢和各行業、稅種情況強化預測分析,提高收入預測的準確性,做好全年稅收計劃建議數的編制及收入月度預測。二是提高稅收征管質量。加強重點稅源管理,持續優化收入結構,開展稅源調研;開展“千戶集團稅收風險分析工作”,提升稅收風險應對能力,切實推進清繳欠稅工作;三是優化提升納稅服務。結合納稅人需求調查,持續開展 “便民辦稅春風行動”;宣傳推廣電子稅務局、支付寶辦稅等“智能辦稅”平臺,組建國地稅聯合辦稅大廳,2017年我縣在全省納稅人滿意度調查中獲全市第一。四是完善非稅收入征管。結合政府性基金收入盤子加強非稅收入征管,加大征繳力度深化土地收入監管力度,密切關注土地出讓金的收入進度,做好應收盡收。五是推進規費征繳擴面。加強“四率”管理,深入實施“五費合征”,落實好被征地農民的轉保職工基本養老保險的征繳工作,推進殘疾人就業保障金征收、水利建設基金減免等各項工作。

2.強化財稅支撐。面對財政收支矛盾不斷加大的形勢,繼續實施積極的財政政策,進一步調整和優化財政支出結構,加強財稅支撐保障作用。一是保障全縣資金盤子。重點做好收入“開源”工作,實施城鎮土地使用稅新政策,開展“畝產稅收”分類分檔減免工作,涵養培育好優質稅源;重點抓好環保稅征收管理工作,加強同環保部門的協作配合,切實增加地方收入;立足資源優勢,積極爭取上級轉移支付。二是保障民生重點支出。堅持以改善民生為導向,繼續做好基礎性、兜底性的民生工作,保障好十大民生實事;落實好智慧教育試點、醫療衛生服務改革、殘疾人就業保障金等社會事業重點任務。堅持新增財力的三分之二用于改善民生,全年民生類支出實現30.56億元,增長3.56%三是促進實體經濟發展。積極落實國務院“六項減稅”等各項稅收優惠政策,加大對優質、新興、生態企業的扶持引導,持續優化地方經濟發展環境,全年共兌現稅收優惠1.1億元;積極開展“銀稅互動”工作,推廣“稅易貸”,解決企業融資難的問題。四是支持“三農”發展。圍繞實施鄉村振興戰略,深化農業供給側結構性改革,加大對產業培育、農業基礎項目、新農村建設等重點領域的扶持力度,推進美麗鄉村建設、一事一議、剿滅劣V類水、小城鎮環境綜合整治等項目資金的整合統籌,全年財政支農專項資金累計支出5.35億元,同比增長3.27%;強化農業項目管理和資金監管,完成財政支農項目儲備庫上線工作,全縣農業項目實現信息化統籌監管。五是保障項目建設。圍繞全縣項目建設情況,科學安排年度政府性基本建設預算,加大資金審核撥付力度。重點保障了衢寧鐵路、黃南水庫等重點項目的資金難題,全年政府性基本建設預算實際執行數13.58億元。

3.加強財政資金管理。圍繞財政資金科學化管理,強化全縣資金盤子的統籌管理力度,實現了資金使用績效的最大化。一是完善財政資金管理機制。在內部管理層面,完善上級補助項目資金和切塊資金二次分配管理制度,建立健全國庫資金流量預測、財政存量資金動態管理、定期清理等機制,完成國庫集中支付系統擴面工作;在縣級層面,印發了《松陽縣財政局關于加強預算支出進度管理的通知》,持續完善縣級預算支出管理。二是抓好資金預算統籌。優化支出結構,一般公共預算一般性支出比上年減少金額1460萬元,壓減比例5%;開展財政資金競爭性存放工作,全縣11.49億元財政資金進行競爭性存放招標,存款綜合收益率比銀行基準利率上浮36%;嚴格開展存量資金動態管理和定期清理,全年清理回收資金8500萬元;抓好項目造價審核和政府采購工作,截至12月底,已完成76個政府性投資項目的預算審核工作,凈核減額4663萬元,凈核減率7.57%;加快推進“政采云”平臺鋪開運行,全年我縣政府采購231批次,節約資金2725萬元,資金節約率15.21%三是加強地方政府債務管理。在堅持適度舉債的前提下,積極向上爭取新增政府債券,保持債務水平在合理區間;嚴格開展地方政府性債務的自查,全面梳理違法違規舉債、承諾擔保等情形,加強與債務人及債權人的溝通協調,對涉及違法違規舉債、承諾擔保等情況,通過歸還、撤回承諾擔保函等方式進行及時的整改;嚴格落實“三個不得立項”及“六必問責”要求,推進隱性債務存量化解工作,加強債務風險防控。四是強化財政資金監管。深化部門協作,擴大嚴肅財經紀律專項檢查范圍,結合專項檢查、全省聯動績效評價、縣人大預算績效監督、縣紀委巡查,加強對中央扶貧資金項目、美麗鄉村建設專項資金等方面的監管,進一步規范財政管理,嚴肅財經紀律。五是認真貫徹關于厲行節約的各項規定。2017年我縣“三公”經費支出為2508萬元,同比下降12.31%,其中公務接待費1041萬元,同比下降18.86%;公務用車購置及運行經費1430萬元,同比下降6.78%;國公出國(境)費37萬元,同比增長7.5%

4.深化財稅體制改革。一是深化“最多跑一次”改革。結合2018年度部門預算編制工作,由局領導帶隊開展主動“到預算單位‘上門服務至少一次’”活動,重點部門、主要單位逐個上門服務輔導;設立“不動產交易+稅務”綜合受理窗口和“社保+稅務”窗口,圍繞“互聯網+政務服務”,已將涉及39個單位的46個項目納入政務服務網統一公共支付平臺,進度在全市領先,且支付寶、銀聯等線上繳款率達99.85%二是推動國資改革工作。通過全面清理和核查國有企業“家底”,推動國有企業改革,擬定并提交政府常務會議通過《關于推進國有資產管理體制改革的若干意見》(征求意見稿)和《松陽縣國有企業市場化改革工作責任清單》,擬定國有企業市場化改革“1+N”模式方案和“N大板塊”模式方案(建議意見稿)。三是推動投融資體制改革。PPP項目落地實施3個,進入采購階段2個,全民健身中心項目進入財政部示范項目申報目錄,目前啟動PPP程序的項目總投資達15億元;推進松陽縣生態經濟產業基金實質性運作,首個投資項目白沙湖水電站已完成簽約。四是推進政府購買服務改革。嚴格按照國務院相關規定做好政府購買服務工作。加強政府采購預算管理,推進“政采云”政府采購平臺全面上線,進一步促使政府采購制度化、規范化、透明化。

二、2018年財政預算草案

(一)2018年財政經濟形勢

2018年是貫徹黨的十九大精神的開局之年,是改革開放40周年,是決勝全面建成小康社會、實施“十三五”規劃承上啟下的關鍵一年。我國經濟進入新一輪增長周期,供給側結構性改革將進一步深化,“三去一降一補”深入推進。由于我縣工業相對落后,經濟發展形勢依然復雜嚴峻,財政收支矛盾更加突出。一方面,我縣經濟增速平穩換擋,積極推進轉型升級,提質增效取得成效,為“十三五”發展打下了堅實的基礎;另一方面,受經濟發展大環境的影響,在新舊發展動力轉換期,新的發展動力未完全體現,總體仍面臨較大下行壓力,財政收入可持續增長的基礎尚不穩固。隨著供給側結構性改革深入推進,減稅、減負力度將持續加大,普遍性降費政策的實施,減收效應將進一步顯現;同時繼續實施積極財政政策,重大戰略項目建設、實施鄉村振興戰略等使支出剛性不斷增長;同時加強基本公共服務供給、補齊民生領域短板任務艱巨,財政保障要求更高,財政收支平衡壓力不斷加大。

(二)財政預算編制的指導思想

根據2018年度全縣經濟社會發展目標、結合對2018年財政經濟形勢的分析和預測,并參考上年度執行情況,按照中央和省委對經濟工作的總體部署以及財政改革總體要求,我縣2018年財政預算安排的指導思想是:認真貫徹黨的十九大精神,省委十四屆黨代會以及縣委十屆全會精神,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,緊扣我國社會主要矛盾變化,深入實施“四縣并舉”發展戰略,鄉村振興戰略,突出文化引領,堅持品質發展,全力打造升級版“田園松陽”。遵循“保基本、守底線、促均衡、提質量”的理財要求,做好“生財、聚財、用財”三篇文章,深化財政預算改革,完善政府預算體系,大力調整和優化財政支出結構,加強結余結轉資金管理,盤活財政存量資金,積極穩妥推進預算公開,充分發揮財政職能作用,推動破解發展不平衡不充分問題,滿足人民日益增長的美好生活需要。調整優化支出結構,量力而行,壓縮一般性支出,保障基本公共服務,集中財力辦大事;加強地方政府性債務管理,積極防范化解財政金融風險,促進經濟持續健康綠色發展。

(三)2018年財政預算編制原則

1.量入為出,量力而行。縣級預算編制要保持與國民經濟和社會發展規劃相一致,與單位履行行政職能及事業發展計劃相協調,與政府財力相適應。

2.科學、精準,確保預算執行。切實保障縣委、縣政府確定的中心工作(任務)的落實和重點支出需要。按年度所有因素和事項的輕重緩急測算每一項支出需求,強化預算績效管理,盤活存量資金,加大統籌力度,確保預算執行進度,促進經濟社會全面、協調、可持續發展。

3.規范、透明,硬化預算約束。早編、早定預算。夯實預算公開基礎,規范預算編制,增強財政資金分配透明度,加快預算批復、下達。增強單位財務統一核算、統一管理力度。預算一經批準,不得隨意調整,年中原則上不再追加。

(四)2018年重點財政支出政策

認真貫徹縣委縣政府對2018年的工作部署,在財力有限的條件下,進一步優化財政支出結構,切實做好財政資金保障工作。

1.支持實施鄉村振興戰略,促進農村農業可持續發展。推進農業供給側結構性改革,堅持質量興農、綠色興農,建立以綠色生態為導向的農業補貼制度,創新農產品流通方式和流通業態,推進農業生產社會化服務體系建設,大力培育農民專業合作社聯合社等新型農業經營主體。推進水利建設和管理體制改革,加大對防洪水、保供水、治污水等重大水利項目支持力度。整合資金支持農田水利建設,推進規模化高效節水灌溉,加強高標準農田建設。深入推進農村綜合改革,加大對農村公益事業的支持力度,深入開展一事一議財政獎補工作。

2.加大環保投入和加大扶貧力度,促進統籌協調發展。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念,以省廳建立健全綠色發展財政獎補機制為契機,加大環保投入,深入實施“水十條”,加大對水污染的治理,加強出境水質監測,提高出境水質。加大森林生態保護,完善森林生態效益補償機制,提高森林覆蓋率和林木蓄積量。加大對大氣污染治理經費投入,支持打贏藍天保衛戰。加大財政扶貧投入,完善異地搬遷補助政策,促進精準扶貧、精準脫貧。

3.健全社會保障和醫療衛生制度,提高保障和改善民生水平。建立公平更可持續的社會保障制度。健全優撫對象等人員撫恤和生活補助標準,合理確定城鄉低保補助水平,統籌社會救助體系,加強社會救助制度與扶貧開發政策的有效銜接。完善城鄉居民基本醫療保險籌資機制,繼續提高財政補助標準和個人繳費標準,增加個人繳費占整體籌資的比重,城鄉居民基本醫療保險財政補助標準每人每年提高210元,該項支出增加4616萬元。進一步完善大病保險制度,適當提高大病保險支付比例。城鄉居民基本公共衛生服務財政補助標準每人每年提高5元,達到55元,該項支出增加120萬元。

4.創新財政扶持方式,激發各類市場主體活力。扎實推進供給側結構性改革,推動傳統產業改造提升,促進新動能持續快速成長,繼續抓好“三去一降一補”,深化“最多跑一次改革”優化服務改革,營造支持民營企業發展良好環境。統籌財稅資源,創新扶持方式,繼續清理規范涉企收費,減輕企業負擔,大力支持實體經濟,培育一批可持續發展的優質財源,壯大地方可用財力。自201811日起,依法征收環境保護稅,不再征收排污費。創新財政資金使用方式,推動政府產業基金實質性運作。創新投融資體制機制,在公共服務領域推廣政府和社會資本合作(PPP)模式,提高公共服務供給質量和效率。

(五)2018年財政預算收支計劃安排

1.一般公共預算收支安排

一般公共預算按“收支平衡”原則進行編制。2018年我縣一般公共預算收入擬安排6.78億元、預計省市補助收入19.73億元、上年結轉收入1.29億元、調入預算穩定調節基金1882萬元、預計調入資金8.8億元,一般公共預算收入合計36.78億元;一般公共預算支出33.5億元、預計上解省支出1.8億元、補充預算穩定調節基金1990萬元、年終結余結轉下年支出1.28億元,一般公共預算支出合計36.78億元,實現一般公共預算收支平衡。

縣本級一般公共預算收入擬安排6.78億元,增長7.5%(根據財政部規定,從2018年起,將新型墻體與散裝水泥收入、城市公用事業附加費收入等政府性基金轉列一般公共預算,為此相應調整2017年預算執行數。以下為可比數增減。)其中:稅收收入5.54億元,增長9.87%。其中:增值稅(地方部分)預計2.27億元,增長10.32%;企業所得稅(地方部分)預計7650萬元,增長12.09%;個人所得稅(地方部分)預計3600萬元,增長0.9%一般公共預算收入占財政總收入的比重為63.09%,比上年同期下降0.4個百分點。稅收收入占一般公共預算收入的比重為81.64%非稅收入1.25億元,下降1.92%。其中:專項收入3900萬元,增長3.53%;行政性收費1100萬元,下降38.85%;罰沒收入6150萬元,增長3.97%;其他收入1300萬元,增長7.17%

一般公共預算支出擬安排33.50億元,增長9.26%,增加支出1.84億元,其中縣本級一般公共預算支出23億元,增長14.26%民生事業支出26.82億元,占一般公共預算支出80.06%其中:

1)縣本級支出23億元,增長14.26%,增加支出2.87億元,主要安排為:

基本支出安排12.95億元(工資福利支出10.18億元、商品服務支出1.28億元、對個人和家庭補助支出1.49億元),剔除2017年發放G20一次性獎金6900萬元情況下,增加支出17650萬元。主要是:1、醫保繳費比例從12.2%提高到14.8%增加支出2600萬元;22017年收入正常增長形成養老保險、職業年金、失業保險基金、住房公積金等繳費基數提高增加支出2420萬元;3、其他增資12630萬元。

項目支出擬安排10.05億元,比上年增加1.79億元,在結合各部門單位上年結余情況,厲行節約、嚴控“三公”經費開支和壓減一般性支出,統籌省預下達資金做好2018年項目資金安排工作。依據縣委縣政府的重點工作安排和縣人大常委會的審議意見、工作意見、視察意見,2018年增加項目支出主要有機關事業養老個賬清算退還8000萬元,城鄉居民基本醫療基金財政補助增加4616萬元,城鄉居民社會養老保險基金補助增加500萬元,機關事業養老保險基金補貼增加1800萬元,戰略媒體合作經費增加160萬元,智慧城市行動方案編制經費90萬元,推進農業循環發展專項100萬元,機要保密電子政務項目經費276萬元,義務兵家庭優待金增加60萬元,“最多跑一次”施工圖審查補助費100萬元,預防性體檢免收費補助132.37萬元,兩個林場改革補助經費101萬元、“雪亮工程”擴容經費350萬元,智慧交管項目260萬元,古樹名木掛牌保護100萬元,松材線蟲防治500萬元,拯救老屋行動技術團隊經費65萬元,省中醫院托管費837.21萬元,鄉鎮“四個平臺”經費181.54萬元以及預備費增加 610萬元等。2018年預安排民生支出同比上年增加12171萬元。

2)省市專項補助支出10.5億元,與上年支出持平。

3)動用預算穩定調節金1882萬元,比上年增加282萬元。

2018年度一般公共預算分科目支出具體安排情況如下:

一般公共服務支出4.53億元,增長8.64%公共安全支出1.81億元,增長8.59%教育支出6.21億元,增長9.89%科學技術支出4275萬元,增長7.28%文化體育與傳媒支出6418萬元,增長6.82%社會保障與就業支出3.15億元,增長10.21%醫療衛生支出3.89億元,增長7.15%節能環保支出9533萬元,增長7.40%城鄉社區事務支出1.55億元,增長6.57%農林水事務支出6.80億元,增長5.09%交通運輸支出1.33億元,增長5.88%資源勘探電力信息等事務支出1257萬元,增長8.46%商業服務業等事務支出902萬元,增長6.62%國土海洋氣象事務支出2256萬元,增長8.99%住房保障支出5475萬元,增長9.76%糧油儲備事務支出674萬元,增長15.21%債務付息支出7273萬元,增長25.72%債務發行費用支出60萬元,增長15.38%其他支出780萬元,增長6.27%預備費支出安排3460萬元。

2.政府性基金收支安排情況

政府性基金預算按照“專款專用,以收定支,結余結轉使用”的原則編制。2018政府性基金收入總量擬安排18.05億元,其中本級政府性基金預算收入15.52億元,上級補助收入預計0.65億元,上年結轉資金1.88億元。 2018政府基性金支出總量擬安排18.05億元,政府性基金支出8.60億元(其中本級政府性基金支出預算安排7.95億元,省補助支出0.65億元),調出資金用于彌補一般公共預算8.8億元,結轉下年支出0.75億元。具體收支安排如下:

縣本級政府性基金收入15.52億元,增長3.65%。主要收入是:國有土地使用權出讓金收入7.58億元,增長53.46%國有土地收益基金收入3282萬元,增長46.45%農業土地開發資金收入229萬元,增長175.9%彩票公益金收入250萬元,增長5.49%城市配套費收入1300萬元,下降0.99%污水處理收入800萬元,增長2.56%其他政府性基金收入7.35億元(其中土地折抵指標收入6.7億元),下降22.91%

政府性基金支出8.60億元增長2.39%其中縣本級政府性基金支出7.95億元,增長19.59%其中:大中型水庫移民后期扶持基金支出1350萬元,增長2.27%小型水庫移民扶助基金支出255萬元,增長46.55%國有土地使用權出讓金支出4億元,增長22.59%,主要用于補交失地農民養老保險風險金和過渡期失地農民社保補助7850萬元,國有營運公司正常運轉經費3160萬元,旅游發展資金3000萬元等項目支出,政府基本建設尾欠款2億元,樓塘村拆遷及園區工程款5000萬元等;國有土地收益金支出3282萬元,增長102.34%,主要用于農村飲用水安全提升工程900萬元,耕地保護補償縣配套費743萬元,安排衢麗鐵路前期建設工作經費100萬元,園區政策處理項目經費100萬元,農村公路小修保養180萬元,林區道路建設資金500萬元等;農業土地開發支出229萬元,增長11.17%,主要用于土地規劃、提升、整治等;城市配套費支出1300萬元,增長36.41%,主要用于基礎測繪山區12000圖項目經費495萬元,C級、D級危防維修補助資金400萬元,另安排用于園林綠化經費、環境衛生保潔、村鎮規劃、市政建設項目等;彩票公益支出950萬元,下降0.21%,主要用于低保對象等困難群眾醫療救助、社會養老服務照料中心和社區中心建設經費;其他政府性基金支出3.36億元,增長9.31%,根據縣委縣政府重點建設項目和縣人大常委會的審議意見、工作意見、視察意見,主要用于還本付息1.46億元,各預算單位項目支出1.05億元,政策性兌現資金5000萬元,松陽縣生態產業基金投資有限公司注冊資金3000萬元,城市智能照明管理系統建設PPP項目經費264萬元,松陽縣污水處理廠及污水管網PPP項目經費3768萬元,南城幼兒園PPP建設項目337.7萬元等。

3.社保基金收支安排情況

社保基金預算根據統籌上年度基金支出預算執行情況、本年度受社會保險待遇人數變化、經濟社會發展水平、社會保險政策調整情況及社會保險待遇變化等因素編制。2018年,全縣社會保險基金收入擬安排11.24億元,社會保險基金支出預算安排13.2億元,收支相抵,當年收支赤字1.96億元,主要是企業職工基本養老保險基金當年赤字2.36億元(2018年預計被征地農民轉職工養老保險人數將進一步減少,但是享受職工養老保險人數會進一步增加),年末滾存結余8.94億元。具體項目收支如下:

2018年社會保險基金預算收入11.24億元,下降10.77%其中保險費收入7.99億元,下降4.1%財政補貼收入2.95億元,下降25.38%;利息收入0.16億元,下降2.42%。具體分項:企業職工基本養老保險基金收入4.15億元,下降14.54%,其中保險費收入3.9億元,下降15.81%失業保險基金收入835萬元,下降14.71%,其中保險費收入757萬元,下降11.05%城鎮職工基本醫療保險基金收入1.51億元,增長14.18%,其中保險費收入1.5億元,增長14.67%工傷保險基金收入2634萬元,增長1.78%,其中保險費收入1600萬元,增長2.07%,財政補貼收入1000萬元,增長6.61%生育保險基金收入753萬元,增長0.53%,其中保險費收入745萬元,增長0.13%城鄉居民基本養老保險基金收入0.69億元,下降8.08%,其中保險費收入580萬元,增長15.77%,財政補貼收入0.62億元,下降6.43%城鄉居民基本醫療保險基金收入2.31億元,增長26.97%,其中保險費收入0.67億元,增長27.85%,財政補貼收入1.63億元,增長26.61%。 機關事業單位基本養老保險基金收入2.16億元,下降36.9%,其中保費收入1.55億元,增長3.34%,財政補貼收入0.6億元,下降68.6%(由于2017年將201410月至201612月財政代發的養老金1.49億元轉為基本養老保險基金收入,2018年無相關財政補貼收入)。

2018年社會保險各項基金預算支出13.2億元,增長15.7%。其中社會保險待遇支出12.89億元,增長17.63%。具體分項:企業職工基本養老保險基金支出6.51億元,增長14.86%,其中基本養老金支出6.35億元,增長16.71%失業保險基金支出802萬元,增長49.07%。其中社會失業保險支出664萬元,增長36.34%城鎮職工基本醫療保險基金支出1.25億元,增長19.98%。其中基本醫療保險待遇支出1.22億元,增長20.12%工傷保險基金支出2521萬元,增長11.2%。其中工傷保險待遇支出2480萬元,增長11.06%生育保險基金支出680萬元,下降3.55%。其中生育保險待遇支出680萬元,下降3.55%城鄉居民社會養老保險基金支出6403萬元,增長8.4%。其中基本養老金支出5603萬元,增長29.55%城鄉居民醫療保險基金支出2.31億元,增長28.6%。其中基本醫療保險待遇支出2.28億元,增長29.69%(主要是2018年提高繳費標準從940元提高到1200元,財政補助從640元提高到850元)。機關事業單位養老保險基金支出2.1億元,增長6.57%。其中基本養老金支出2.1億元,增長6.58%

4.國有資本經營預算收支安排情況

國有資本經營預算根據“量入為出,以收定支”原則編制。預算收入情況: 預計2018年松陽縣國有資本經營預算收入總量271.56萬元,比上年執行數增加11.23%。其中:松陽縣國有資產投資經營有限公司預算收入11.56萬元,松陽縣旅游發展有限公司預算收入260萬元。

預算支出情況:預計2018年松陽縣國有資本經營預算支出總量271.56萬元,比上年執行數增加了11.23%。其中松陽縣國有資產投資經營有限公司預算支出11.56萬元,用于辦公經費、資產維修費維護費和辦公室維修費。松陽縣旅游發展有限公司預算支出260萬元,支出用于景區的辦公費、營銷費和日常維護保養、旅游商品成本以及其他營運費用。

(六)2018年財政稅收工作的主要措施

2018年,全縣財政工作將全面貫徹落實黨的十九大,及全國經濟工作會議、全國財政工作會議、全國稅務工作會議、全省財政地稅工作會議精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,圍繞加快建立現代財政制度目標,繼續實施積極的財政政策,調整優化支出結構,著力防范財稅運行風險,充分發揮財稅支撐職能,為與全省同步高水平全面建成小康社會、加快建設“田園松陽”升級版提供堅強的財力保障。

1.圍繞服務大局,加強資金保障。重點做好收入“開源”工作,全力做大財政蛋糕資金。一是全力抓好組織收入。加強重點稅源管理,實施城鎮土地使用稅新政策,開展“畝產稅收”分類分檔減免工作,涵養培育好優質稅源;重點抓好環保稅征收管理工作(預計每年350萬元地稅收入),加強同環保部門的協作配合,完善稅源數據庫,切實增加地方收入;二是加大非稅收入征繳力度。積極謀劃土地收入,強化部門間協調溝通,及時跟進補充耕地指標款及標準農田指標買賣情況,做好土地出讓金的結算和繳庫工作,做大政府性基金收入。三是積極向上爭取資金。發揮松陽縣資源優勢的最大作用,針對性的研究爭取上級轉移支付工作;全年安排申請新增債券8億元,研究好債務增量和債務率的問題,做好上級資金、政府債券、項目資金的整合使用,加強資金全盤統籌,解決地方財力不足難題。

2.聚焦保障民生,強化財稅支撐。一是服務全縣中心工作。圍繞縣委縣政府的工作大局,明確縣級財政承擔的支出責任,進一步突出縣級財力保障重點。2018年具體就衢寧鐵路、黃南水庫、失地農民轉保等重點項目做好資金保障工作。二是服務民生事業。堅持新增財力三分之二用于民生,優先保障好三農、社保、教育、衛生、就業等支出,進一步嚴控一般性支出,優化財政支出結構;以省政府提出“五不得”要求,合理應對已經突顯的社保基金收支平衡風險,做好規范執行政策、拓寬籌資渠道等方面的工作。三是服務地方經濟。繼續結合“放管服”、“最多跑一次”、納稅人滿意度等改革,積極落實減稅降費政策,把政策調整和經濟發展緊密結合,利用政策和資金的撬動作用,在扶持產業、企業、行業方面發揮更大的積極作用。

3.強化財政管理,提高資金績效。推進財政事權和支出責任劃分改革,夯實支出績效管理基礎,扎實開展財政預算編制、預算執行、財政監督工作,提高財政理財治稅水平。一是加強財政資金統籌。牢固樹立風險意識,著力防范破解“三大風險”;提升財政資金績效管理水平,統籌好上級與縣級財力,做好上級轉移財力的再分配。做好資金整合,理好政府基建、涉農、部門支出三個資金盤子,健全存量資金動態管理和定期清理機制,強化預算執行的約束力。二是提升資金支出績效。重點加強財政績效管理,在項目績效評價、項目造價審核、政府采購、“三公經費”管控等方面提升績效。統籌好項目支出,重點加大基建資金統籌力度,嚴格按照項目進度撥付項目資金。三是嚴肅財經紀律。在新形勢下,進一步嚴肅財經紀律、規范財經秩序、強化資金管理,進一步健全和完善財政、財務管理制度,抓好“小金庫”專項治理、農業專項資金監督檢查、鄉鎮財政資金監督、全縣財務人員業務培訓等工作。用好財經紀律監管和部門積極性這把雙刃劍,調動各部門配合財稅工作和財經紀律監管積極性。

4.立足縣情實際,深化財稅改革。一是推進國有企業改革。擬定《松陽縣縣屬國有企業市場化改革實施方案》,設立國有資產管理中心,推進“1+6”國企運行管理框架模式,組建“國投集團”,下設城市投資、水利投資、交通投資、文旅投資、農業投資、經濟投資6個子公司。加快文旅集團下屬旅發公司股改步伐,盡快實現新三板掛牌。拓寬政府融資渠道,探索企業債券發放,積極爭取國投集團2A信用評級,提高國企融資能力。二是強化政府債務管理。在堅持適度舉債的前提下,積極向上爭取新增政府債券;嚴格落實“三個不得立項”及“六必問責”要求,推進隱性債務存量化解工作,制定五年化債計劃,加強債務風險防控,保持債務水平在合理區間。三是推進產業基金工作。在實質性運作的基礎上,進一步健全政府產業基金運作機制,提升專業隊伍水平;加強與市產業基金的聯系,加快區域基金組建并開展投資,充分發揮省、市產業基金對我縣產業基金的帶動作用;繼續配合有關部門做好茶香小鎮項目的招商引資工作,就項目基金組建提供支持;加強白沙湖水電站項目的投后管理,防控投資風險。四是扎實推進PPP項目。繼續規范實施PPP項目,運行好“X+6”機制,在規模控制、規范程序、規避風險等方面做好管控,加快推進全民健身中心和江濱路二期及地下停車場項目建設,推進職業中專遷建、麗水學院松陽校區、火車站站前廣場等項目采用PPP模式的實施,PPP項目財政支出責任納入政府中長期財政規劃。

  附件:2018年一般公共預算支出預算表



[1]注:根據財政部規定,自201651日起,“營改增”全面實施,國內增值稅、營業稅、改征增值稅中央與地方的分享比例調整為50%50%;從201711日起,新增建設用地土地有償使用費收入從政府性基金轉列一般公共預算;根據我省規定,從2016111日起,全省暫停征收地方水利建設基金,本文所指的增長為調整后的同口徑增長。
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